本文为《财务就是IT》的读书笔记，对财务基础知识和财务系统有初步了解。
第1章企业的目标及企业信息系统
企业的目标及三大循环
业务循环、管理循环和信息循环，这三大循环相互协作，共同运转，构成了企业从战略制定到行为修正的PDCA循环，只要每一项循环、循环的每一项活动都能够遵循为顾客创造价值的目标，企业就能够保持竞争优势，实现持续发展。
企业的三大循环
- 业务循环
企业的根本目标是实现价值创造，这一目标只有在企业提供的产品或 者服务获得客户满意后才能实现，我们将实现某个业务目标而进行的一系列活动称为“业务循环”。 - 管理循环
管理的本质是为客户创造价值，管理循环通过计划、组织、领 导和控制四个环节实现对业务循环的全面指导和管理。 - 信息循环
信息循环通过三个主要信息过程提供对决策有用的信息，分别是:采集业务数据、处理业务数据和报告有用信息。
在信息循环中，要特别注意数据和信息的区别。信息是经过加工以后对客观世界产生影响的数据。财务属于信息循环的重要构成部分。
提供相关的信息，帮助企业收集和筹划战略制定以及战术执行所需要的信息，是财务的重要职责之一。财务的目标，是以客户为中心，将业务循环中的数据进行采集、挖掘、加工、分析、展示、输出财务信息，支持 企业的管理循环，进而支持企业的经营决策分析，为客户创造价值。
企业信息系统架构
信息系统由硬件(Hardware)、软件(Software)、数据(Data)、程序(Procedures)和人(People)五个基本要素组成，具有数据的收集和输入，信息的加工、存储 和传输，以及信息的输出等功能。企业信息系统架构的焦点不是传统的职能(销售与营销、财务与会计等)，也不是仅仅支持内部业务流程，它更关注如何与客户、供应商以及其他利益相关者协作完成基本的业务流程。
企业信息系统
企业信息系统建设的最高境界就是端到端均由信息系统支撑，所有的作业、所有的数据都被信息系统承载，并且从始至终都是集成和自动化的。
- 客户关系管理CRM
客户关系管理(Customer relationship management，CRM)是一种以客户为中心的经营策略，以信息技术为手段，对工作流程进行重组，以赋予企业更完善的客户交流能力和最大化的客户收益率。
一般而言，CRM系统包括销售自动化子系统、营销自动化子系统、客户服务与支持子系统、商务智能分析子系统。 - 供应链管理SCM
美国SGSCF(Stanford Global Supply Chain Forum)将供应链定义为“从供应(商)、制造(商)、分销(商)到客户的物流和信息流的协调和集成”。
SCM的功能覆盖采购、生产、服务、市场营销和物流等整个企业范围，可以帮助供 应链各环节企业降低库存和生产成本，快速响应客户反应。 - 企业资源管理ERP
ERP是将企业的物流、资金流和信息流进行全面一体化管理的管理信息系统，由财务管理、生产控制管理、物流管理和人力资源管理等多个功能模块组成 - 人力资源系统HRM
人力资源系统，通过提高内部员工的满意度、忠诚度，从而提高员工 贡献度，即绩效，帮助管理者通过有效组织管理降低成本和加速增长来创 造价值链利润。 - 企业应用集成EAI
企业应用集成(Enterprise Application Integration，EAI)的定义是:通过硬件、软件、标准和业务过程的结合，实现两个或多个系统之间的无缝集成，使它们能够统一运作。
第2章财务循环
财务以内外部客户为中心，将业务循环中的数据进行采集、挖掘、加工、分析、展示、输出信息，支持企业的管理循环，进而支持企业的经营决策分析，为企业创造价值。
财务循环的具体内容：
财务职能主要包括四个方面:会计核算、资金管理、税务管理和管理会计。
会计核算职能主要服务于企业外部用户，它通过向资金管理、税务管理和管理会计职能提供所需信息间接地起到对企业内部管理的作用;资金管理是对企业资金活动全过程的直接管理;管理会计是财务在企业管理活动中作用的体现;税务职能主要包括税务核算，税务合规管理与税务筹划。税务核算属于会计核算的内容，税务合规管理与税务筹划属于管理会计的内容。由于税务管理是企业财务管理中非常重要的内容，对于企业来说，税务风险往往是需要重点关注的方面。
会计核算
财务详细职能列表
财务再造
在财务再造的过程中，流程再造和信息技术再造是最关键的。
财务再造的四个维度：
(1)流程再造。
财务流程再设计的目标是消除非增值工作，降低交易处理的成本，运用各种形式的技术减少财务工作的时间、工作、成本和复杂性以及为战略决策和一般经营管理提供信息。
(2)组织再造。
财务职能的重塑与流程再造，必然会使得财务组织发生变革。财务组织基于职能的执行、控制、决策三个层次，逐步形成完整的、四位一体的组织模式，即:公司层面控制管理的战略财务、全价值链财务管理支持的业务财务、交易处理为主的财务共享服务以及具备财务核心能力的专家团队
(3)人员再造。
财务人员需要拥有全局的视角、组织策划能力、专业判断和综合决策能力、协作能力、学习与推广能力，而这些都是传统财务人员欠缺的。寻找具有这些技能的高潜力员工，通过培训提高这些技能，重新调整管理方法，是管理者必须关注的方面。
(4)信息技术再造。
信息技术及相关工具既是实施财务再造的重要工具，也是实现流程创新的关键。
当前企业面临更加复杂的经营环境与激烈的全球竞争，财务部门必须转型，降低交易成本，提供深入价值链的经营支持以及管理决策支持。为了实现转型，财务职能将被重新设计，划分为执行层、控制层和决策层三个不同层级，财务职能再设计带来了流程、组织、人员与信息系统的再造。
第3章财务信息系统的发展与架构
财务信息系统的发展经过了电子处理系统(EDP)、部门内信息集成、企业内的过程集成、企业间的过程集成四个阶段。
财务信息系统的架构
一般来说，财务信息系统框架的设计需要符合以下原则:
(1)集成性。
信息系统的集成性包括两方面的要求:一是信息系统内部模块间的集成，模块间有完全的整合性，原始数据一个地方录入，其他地方全程共享(数据一点录入，全程共享)，并具有详细且严谨的数据追踪功能，即一个数据被查到，其他相关的数据也能被追查。二是财务信息系统与外部其他系统之间的集成。
(2)技术先进性。
(3)可扩展性和移植性。
(4)适用性与灵活性。
一是信息系统必须适应企业组织结构的变化;二是信息系统需要适应业务流程的调整
(5)安全性。
财务活动可划分为三个层次:财务交易处理、管理控制、决策支持，企业的财务信息系统相应地也可以分为核算层、管理层和决策层三个层次。
核算层信息系统
业务层信息系统产生的数据，自动对接流转至核算层财务信息系统。核算层根据信息系统承担的职责和发挥的作用，可以分为:财务运营系统、会计核算系统、资金管理系统、税务管理系统。
(1)财务运营系统:
主要包括:合同管理系统(销售合同管理系统、采购合同管理系统)、发票管理系统(销售开票系统、采购发票系统)、营收稽核系统、网上报账系统、电子影像系统、电子档案系统等。
(2)会计核算系统:
包括狭义会计核算系统(从凭证到会计报表)、合并报表系统、信息披露系统等，替代了原始的手工账务处理和合并报表。
(3)资金管理系统:
功能一般包括:账户管理、资金计划管理、资金结算、银企互联、资金监控、银企对账、票证管理、债务管理、外汇管理等。
(4)税务管理系统:
一般包括税务政策维护、税务数据的采集、税务核算、审核、汇总、税务报表、纳税申报以及税务预测、分析等功能，涵盖企业的间接税、直接税以及转移定价管理等内容，是企业税务管理和监控的平台。
管理层信息系统
管理层的财务信息系统主要为预算管理系统、成本管理系统、绩效管理系统、内控&风险管理系统等。
(1)预算管理系统:预算是衔接公司战略和绩效考核的重要管理工具，预算管理系统一般包括预算编制、预算执行与控制、预算分析与考核等模块。
(2)成本管理系统:
可以助力企业提高成本竞争力。
(3)绩效管理系统:
围绕公司战略规划和经营目标而设定，发挥着推进战略规划落地、过程监控预警以及实施结果评价、绩效激励等全流程的管理作用。
(4)内控&风险管理系统:
内控&风险管理系统，即治理、风险及合规系统(Governance,Risk Management,andCompliance，缩写GRC系统)，涵盖了风险管理、内控管理、风险预警、审计。
决策层信息系统
决策支持系统(DecisionSupport System，DSS)是为管理人员的决策过程提供交互式信息支持的计算机信息系统。经营决策系统需要利用商务智能的技术。商务智能的基本任务是收集、管理和分析数据，通过先进的工具把数据转换为有用的信息。经营决策系统一般由数据仓库、ETL过程、OPAL分析模型、数据挖掘模型以及指标展现工具等几个核心模块组成。
财务运营篇
财务运营系统在信息系统整体架构中，实现财务流程和业务流程的有机融合。网上报账系统作为财务运营系统的核心，承载了所有财务运营信息的流转功能，前端通过连接销售管理、合同管理、采购管理等业务系统，后端向会计核算系统、税务管理系统输出相关信息。
第4章合同管理系统
合同管理系统包括采购合同系统和销售合同系统，在整个财务系统中处于核算层的财务运营系统部分。作为财务前端扩展系统的一部分，合同管理系统可与对应的发票管理系统进行对接，实现合同信息到票据信息到财务报账信息的无缝传递。
合同管理系统支持合同文本起草、审批、登记、归档、废止等一系列的管理活动，系统目标是通过基于合同条款与合同模板等信息组织方式实现合同的快速起草，降低合同编制对于业务部门人员能力的要求，同时完成合同文本全周期的管理、控制。
合同管理系统一般包括合同标准管理、合同流转管理、查询与统计管理和合同配置管理四项功能。
合同管理系统实施意义：
(1)规范基础数据管理。
(2)提高管理效率。
(3)项目合同收益一目了然。
(4)合同执行有效规范。
(5)资金支付更加合理。
第5章采购发票系统
采购发票系统是通过创新的电子流模式将企业税务、采购发票、结算等相关事务全部纳入管理的信息系统。
采购发票系统主要包括四大功能模块，即发票识别模块、发票处理模块、发票认证模块和查询统计模块。发票识别和处理模块以采购发票电子化为基础，发票匹配自动化，从而使得人工发票处理及审核成本大大降低。发票认证模块避免由于发票处理延误使得进项发票不能当月及时抵扣的风险。
采购发票系统实施意义：
(1)提高工作效率。
(2)优化现金流。
(3)全程可视化。
(4)提升内控水平。
(5)提高供应商满意度。
第6章销售开票系统
销售开票系统作为企业销售发票的统一管理平台，承担了企业销售业务中销售发票信息采集、校验、开具及发票影像管理工作。销售开票系统前端与销售合同业务系统对接，获取销售的一手前端信息;后端与营收稽核系统对接，实时传递营收应收信息;同时与网上报账系统对接，实现销售报账信息的实时更新。
销售开票系统主要包括五大功能模块，即发票申请模块、信息处理模块、发票开具模块、发票管理模块和查询统计模块，覆盖了发票开具过程中发票申请、发票审批、信息同步、发票开具、发票实物管理、查询统计的全流程。
销售开票系统实施意义：
(1)消除手工工作，提高工作效率。
(2)信息实时反馈，100%准确存档。
(3)提高应收管理水平，加速应收回款。
(4)提升税务管理水平。
第7章营收稽核系统
营收稽核管理是财务人员负责对公司的各类收费渠道产生的营业收入现金流进行稽查和审核。
针对收入来源多、收款类型杂的企业，其需要一个专门的业务系统对其收款进行综合管理，营收稽核系统即为一个专业的企业收款对账业务系统。
营收稽核系统从功能设计上一般划分为:营收采集模块、稽核管理模块、报表分析模块及系统设置模块。
营收稽核系统实施意义：
(1)提高财务稽核效率。
(2)保障营收资金数据准确性。
(3)提升财务管理水平。
(4)降低财务风险。
第8章网上报账系统
网上报账系统特点：
(1)信息采集规范化。
(2)信息成本节约化。
(3)信息传递自动化。
(4)审批流程电子化。
(5)财务流程高效化。
(6)信息展示追踪化。
网上报账系统大都基于电子影像模式，实现报销流程中影像单据传递代替纸面单据传递，使内控权限下的相关领导审批、财务审核制单、凭证审核等环节通过查看单据影像完成，从而实现审批、审核与核算的无纸化。
网上报账系统拥有高度的可集成性，与预算管理系统对接，实现预算的实时管控;与会计核算系统对接，实现账务的自动生成;与银企互联系统对接，实现不落地的付款支付;与电子影像系统对接，实现高效的影像流转;与其他前端业务系统对接，实现业务信息的自动采集。
网上报账系统实施意义：
(1)加强内部控制，实时掌控信息。
(2)提高资金使用效率，减少资金风险。
(3)提高报账全流程效率，节约报账成本。
(4)员工自助服务，缩短了员工报销周期，提升员工满意度。
第9章电子影像系统
电子影像系统流程：(1)影像采集。(2)条形码识别及分组。(3)影像上传。(4)实物单据跟踪。
电子影像系统一般包括四个主要功能模块:影像采集模块、影像传输模块、影像处理模块和影像查询模块。
电子影像系统实施意义：
(1)实现单据电子化流转。
(2)解决异地实物单据传递问题。
(3)提高信息传递效率。
(4)提高档案管理水平。
(5)提供统一的影像平台。
第10章电子档案系统
电子档案系统是将公司会计档案纳入系统管理，实现会计凭证和电子影像的自动匹配、分册，档案的归档、借阅等都在系统内有迹可查的信息系统。
电子档案系统功能主要分为归档和查询借阅两大模块。其中:归档模块包括凭证打印、凭证匹配、凭证分册和凭证入柜四个功能点;查询借阅模块包括档案查询、档案借阅、库房管理三个功能点。
电子档案系统实施意义：
(1)顺畅高效的异地传递。
(2)工作全程不落地的电子流。
(3)会计凭证电子化。
(4)统一的凭证电子档案库。
会计核算篇
会计核算信息系统的基础是会计科目和会计恒等式。
会计科目和会计恒等式最终的展现形式是会计凭证，会计凭证基于会计恒等式的要求，运用会计科目，将经济活动通过会计语言予以记录，为下一步的会计账簿和财务报表作准备。
第11章会计核算系统
会计核算系统特点：
(1)高度集成与融合，确保业务处理准确、及时。
(2)信息提供灵活多样，便于决策支持及外部交流。
(3)适用范围逐步拓展，为企业全球化核算提供支持。
总账模块(GL)
总账模块是会计核算系统的核心，为财务人员提供了企业所涉及会计科目的全面图景。
总账模块的业务处理流程
应收账款模块(AR)
应收账款模块主要用于对客户应收款进行检测与控制，在此模块中，账户分析、逾期清单以及灵活的催款功能，使用户可以方便地处理客户的未结清款项。- 应付账款模块(AP)
应付账款模块用于对所有供应商的财务数据进行管理。它是与采购模块集成的一个不可分割的部分，为每个供应商记录收货和发票。在应付账款模块中，这些凭证的相关记账会依照这些业务自动执行。 - 资产会计模块(FA)
会计核算系统功能介绍会计核算系统通常分为总账、应收账款、应付账款、资产会计，其涵盖从发票管理、收付款管理、资产新增折旧处置、过账结账等多种功能。
会计核算系统各功能实现的基础是会计核算系统的主数据，一般包括组织结构、会计科目、会计期间、记账本位币、供应商、客户、资产等，都在会计核算系统的各个模块中进行设置。
第12章合并报表系统
合并报表系统的前端是业务系统和核算系统，通过数据抽取功能从这些系统抽取数据，按照合并规则进行数据校验、转换合并，展示出企业需要的合并报表信息，最终通过信息披露系统和经营决策系统对外披露企业的经营情况。
合并报表系统的功能设计是基于业务流程，完成对全业务流程的覆盖，具体包括:主数据管理、数据抽取功能、数据调整和录入、数据合并、报表展示和工作流程管理六大模块。
- 主数据管理
合并报表系统的主数据管理主要包括:合并组织架构管理、合并会计科目管理、关联方管理、贸易方管理、合并方案管理。 - 数据抽取功能
数据抽取功能又可以理解为数据收集，是合并报表系统的一个重要的系统模块，相当于企业财务数据的数据仓库。 - 数据调整和录入功能
数据调整和录入功能主要包括内部交易匹配、日记账调整和补充信息三个子模块 - 数据合并功能
数据合并功能的数据源于数据抽取功能，并按各类数据合并抵销参数中的字段及其他初始配置，进行集团内部的合并。 - 报表展示功能
报表展示功能主要包括报表查询和下载。 - 工作流程管理
工作流程管理贯穿整个报表合并过程，合并报表系统提供内置的工作流程管理，合并用户在一个系统中实现合并数据的提交、审批、发布等过程。同时，系统将保留全过程的调整痕迹，为审计留下线索。
合并报表系统实施意义：
(1)提高合并报表基础数据的准确性。
(2)使关联交易抵销更充分、更快捷。
(3)缩短合并报表编制周期。
第13章信息披露系统
信息披露系统的功能框架包括数据报送平台、接收平台、审核平台和披露平台。
信息披露系统实施意义：
(1)提高信息披露的规范性、完整性和准确性。
(2)统一对外信息口径。
资金管理篇
通常把资金管理的功能划分为资本架构与投融资管理、营运资金管理、现金管理、资金风险管理，以及银行关系管理。
第14章资金管理系统
资金管理系统特点：
(1)以资金集中管理为基础。
(2)信息可视化。
(3)数据智能化。
(4)流程标准化。
资金管理系统流程：资金管理系统前端与企业其他信息系统连接，后端与银企互联系统连接，主要功能包含账户管理、资金结算、收款管理、资金计划管理、票据管理、融资管理、外汇管理、头寸管理。
资金管理系统实施意义：
(1)提升资金管理的透明度。
(2)实现资金集中管理。
(3)优化资金资源配置。
第15章银企互联系统
银企互联作为实现资金集中管理的重要工具，建立了企业和银行安全通畅的信息交互通道，帮助企业快速高效地在客户端通过调用数据接口完成各项指令，实现财务信息与银行账户信息的实时一致。
银企互联系统的建设需要银行和企业之间的密切协作，主要实现账户管理、转账支付、资金划拨、监控对账、查询统计及系统管理等功能。
银企互联系统实施要求：
(1)应具备性能优异的软、硬件设施。
(2)应具有较高的安全性。
(3)应具有较强的适应性。
税务管理篇
企业需要逐步建立起公司整体税务管理架构体系，规范税务遵从流程，在准确核算税金、按时申报纳税、及时支付税金的同时，能够运用全球税务知识研究商务模式进行税务规划，合理降低税负。
企业税务管理的含义：完整的企业的税务管理活动包括税务筹划、税务核算、税务申报、税务检查。税务管理应贯穿于企业生产经营管理的各个环节，渗透到企业经营决策和战略规划之中，帮助企业有效降低税务风险、实现税务遵从。
企业税务管理的目标主要有三个方面:合规性目标、效率性目标和战略性目标。
企业税务管理的内容：
(1)税收政策解读。
(2)日常税务核算。
(3)企业所得税管理。
(4)增值税管理。
(5)税务健康检查
(6)应对税务检查。
(7)税务风险管控。
(8)全球税务遵从。
(9)转让定价管理。
(10)常设机构(PE)风险。
第16章税务管理系统
税务管理系统，实现自动计税、纳税申报启动、审核、审批、归档的全流程管理，记录了税额计算过程、纳税调整过程、审核审批意见，并自动生成符合税务机关要求的纳税申报表和满足管理需求的税务分析报告。
税务管理系统通过与各业务系统和财务系统对接来抓取涉税数据，通过税务规则和逻辑实现税金的归集、计算、核算和申报。
税务管理系统的主要模块包括全球税务政策及知识库、直接税管理(企业所得税)、间接税自动计税及申报(增值税)、转移定价管理、其他辅助职能等。
税务管理系统可以帮助企业建立税务全生命周期的管理，包括税务遵从(税务核算、纳税申报、税务检查)、税务风险控制以及帮助进行税务筹划及管理决策。
管理会计篇
管理会计体系框架依循着企业的管理过程，将战略规划作为起点，进行资源配置优化、责任落实、执行过程跟踪，以及执行结果评价与激励，以确保战略的实施。
管理会计活动是企业进行的围绕管理价值链、服务于各个管理环节的相关活动。
通常包括预算管理、费用管理、经营分析、风险管理、商务定价与决策、投资评估、项目管理、成本领先及绩效管理等管理活动。
管理会计应用环境，是企业应用管理会计的基础，包括内外部环境。
企业管理会计信息系统的建设需重点关注预算管理系统、成本管理系统、绩效管理系统、内控&风险管理系统以及经营决策支持系统。
第17章预算管理系统
企业的管理以财务管理为核心，而财务管理则以预算管理为核心。
预算管理有如下几个关键，一是预算管理是连接企业战略和执行的重要工具，是公司从战略规划到资源配置再到经营考核评价、责权匹配的管理闭环;二是预算管理是企业全面的业务计划与财务预算的结合;三是预算的编制过程是“自上而下”“自下而上”、企业全方位、全过程、全员参与的管理过程，需要几上几下，多次沟通与协调;四是预算管理离不开执行过程的监控、动态分析、调整及事后的考核。
预算管理对企业的管理价值：
(1)预算管理是公司战略的保障和支持。
(2)预算是确保当期经营目标达成的重要管理手段。
(3)预算有利于强化内部控制，降低经营风险。
预算管理系统的产生，能够提供对预算管理全过程的支持，实现预算编制、预算执行、预算分析与评价所需要的多流程管理，每个流程都能支持企业实现全员参与过程管理，并且具备强大的数据管理能力，保证信息的时效性，实现动态分析，从而为企业的科学决策提供支持。
预算管理系统实施意义：
(1)全面支持公司战略。
(2)为考核提供科学的数据支持。
(3)实现预算的及时反馈和修改。
(4)实现预算深入分析。
第18章绩效管理系统
绩效管理是一个持续的流程，它将企业的战略目标、核心经营战略、关键成功因素和关键绩效指标联系起来，注重结果、协调分析与行动、鼓励持续改进。
企业绩效管理，通过将战略转化为可执行的语言，并将战略分解为员工的日常工作，落实相应的行动计划，在执行过程中进行有效监控，并协助企业恰当地优化战略。在具体实现上有五个环节:战略、目标、关键绩效指标、绩效跟踪与绩效结果应用
绩效管理系统是企业进行绩效计划、绩效实施、绩效评估与绩效反馈(应用)的信息化平台，为企业全员参与实施绩效管理创造了条件，极大地促进了企业绩效管理的效率，推进了决策层战略目标的实现。绩效管理系统与企业多个业务系统进行对接，实时呈现和监控业务运行状态。
一般来讲绩效管理系统有以下特点:
(1)目标分解，责任到人。
(2)量化目标，实时追踪。
(3)定位问题、协同解决。
(4)展现数据，灵活多样。
绩效管理系统设计的目标是成为企业实施绩效管理的信息技术平台，通过绩效目标建立与分解、绩效跟踪和绩效分析三大功能，将企业战略目标与企业员工的行为紧密联系起来。
绩效管理系统实施意义：
(1)充分协调企业战略目标与战术执行，将企业战略落实为日常行动。
(2)明确企业内部职责界面，推动企业规范内部流程。
(3)科学衡量员工业绩表现，为企业绩效考核提供科学依据。
第19章内控&风险管理系统
企业风险管理的目标是通过对企业的风险进行控制和管理，尽可能使得某一风险事件或行为造成的损失比预期小，创造的价值比预期大，即风险溢价最大化。
内部控制有利于提高企业经营效率，降低资产损失风险，有助于保证财务报表的可靠性、企业经营活动的合法合规性。内部控制体系能够有效地监督业务流程的运行情况，并在发生违规业务时及时报告。内部控制体系设计不是一成不变的，需要根据企业实际的状态以及所开展的业务灵活设定，但是必须要遵循一定的标准体系。
合规管理，是内控的一个重要方面，也是风险管理的一个关键环节。
业务部门处于业务的第一线，利用风控管理职能部门在风险控制方面的理念、方法、工具等及时地发现业务风险，采取应对手段和控制措施。风控管理职能部门则需要在企业推行良好的风险管理文化和风险控制体系，为业务部门输送可以应用于实际业务的“弹药”。内部审计部门作为企业风险控制和业务稽核工作的最后一道防线，通过严格的审计方法和审计程序执行稽核，保证企业重大业务事项的顺利开展和推进。
内控&风险管理系统与企业多个应用系统对接，嵌入企业整体运营流程，实现了风险管理、流程内控和信息访问权限事前、事中和事后的全程管理。
内控&风险管理系统实施意义：
(1)搭建统一透明的内控平台。
(2)将风险管理由事后核查转变为事先预防。
(3)提供全面准确的风险图谱，提升风险应对效果。
第20章经营决策支持系统
管理的核心是决策。决策运用科学方法，对重大问题提出多种方案并进行可行性比较，从中选择一个最佳方案。
整个决策活动的开展离不开信息的支持，决策的基础是信息，决策的过程也就是信息的采集、存储、处理、分析、利用以及形成新的信息的过程。
经营决策支持系统，是以企业日常业务系统中的数据为基础，利用数学模型和智能方法，对业务数据进行综合分析，并为管理层在重大决策问题上提供支持和帮助的管理系统。
经营决策支持系统把作业的、内部的、外部的、财务的和非财务的数据传递到数据仓库，同时确保企业信息的相关性、可维护性和持续性。在数据存储的基础上利用商业智能(BI)工具，使企业存在双向的信息流，企业战略层、经营层可以通过决策支持信息来监控业绩，同时，利用自身的能力、经验并结合现有信息来变更战略，而战略的变化通过制定新的目标和关键业绩指标下放到操作层面，形成反复、大量的人机对话。
商务智能(BI)对数据仓库中的数据深入处理，把原始数据转换为可供分析和报告的战略信息。商务智能(BI)分析工具主要包括数据挖掘、联机分析处理(OLAP)等。
经营决策支持系统实施意义：
(1)提高了决策的效率和质量。
(2)实现数据共享。
(3)实现数据多维度展现。
(4)减少决策的盲目性。
第21章企业主数据管理
企业数据管理存在的问题：
(1)数据冗余。企业内的数据管理分散，数据入口多。
(2)数据不一致。
(3)数据共享性差。
(4)数据质量低。
主数据(Master Data)是用来描述企业核心业务实体的数据，比如客户、供应商、员工、产品、物料单、会计科目等;它是具有高业务价值的、可以在企业内的各个系统间、跨越业务部门被重复使用的数据。主数据是企业应用系统中最基本的业务单元，也经常被称为通俗易懂的“基础数据”或“公共数据”。
主数据可以说是企业各个信息系统之间公用的基础数据，具有唯一识别性、长期有效性、静态稳定、各系统之间高度共享等特点。
主数据管理的核心是数据的标准化，而其主体则是主数据。数据标准化则是信息系统(尤其是大型信息系统)成功应用的前提。
主数据管理系统
主数据管理系统是把企业多个业务系统中最核心的、最需要共享的数据(主数据)进行整合，集中进行数据的清洗和标准化，并以集成服务的方式把统一的、完整的、准确的、具有权威性的主数据分发给全企业范围内需要使用这些数据的系统或应用，包括各个业务系统、业务流程和决策支持系统等。
主数据管理系统是一个相对复杂的系统，需要与企业中的各类信息系统应用发生交互，从IT建设的角度而言，主数据管理系统的建设并非易事，它往往会和企业数据仓库/决策支持系统以及企业内的各个业务系统发生关系，技术实现上也会涉及到ETL(Extract - Transform-Load，数据转换一抽取一加载)、EAI(Enterprise Application Integration，企业应用集成)、EII(Enterprise Information Integration，企业信息集成)等多个方面。
财务主数据管理
财务主数据是指财务信息系统涉及的与财务处理相关的主数据。
财务主数据为企业主数据的重要组成部分，财务主数据管理需要实现的目标:①完善财务主数据管理机制;②保证财务主数据的完整性、一致性;③保证财务主数据数据传递的及时性;④提高财务主数据在系统之间的共享;⑤减少部门间主数据的冗余。
财务主数据的内容，不仅需要关注财务主数据(会计科目)，还应关注到企业财务信息系统中其他核心的、需要共享的数据，并在全企业范围内共享和使用。
财务主数据管理从主数据管理的四个方面即数据集成、数据共享、质量控制、数据维护等方面进行。
财务主数据管理包含内容与财务流程紧密相关，一般涉及的主数据有:会计科目主数据、供应商主数据、客户主数据、员工主数据、固定资产主数据、成本中心主数据等。
对于财务主数据，企业还需明确数据责任维护部门、维护流程，对财务主数据的创建、修改、更新、删除都需要严格按照规范要求进行，以保证主数据的质量。
财务主数据管理的意义：
(1)保持各系统之间数据的一致性，提高财务数据质量。
(2)提升财务信息系统的灵活性及开发效率。
(3)为企业商务智能、战略决策以及为企业信息集成奠定基础。